Quyên góp một chiếc ô tô cho tổ chức từ thiện là một cách tuyệt vời để hỗ trợ một mục đích tuyệt vời trong khi đưa một chiếc xe không cần thiết ra khỏi gara hoặc đường lái xe của bạn. Tuy nhiên, nếu sở thích quyên góp một chiếc ô tô của bạn được thúc đẩy một phần bởi mong muốn được miễn thuế, điều quan trọng là phải hiểu các quy định của Sở Thuế Vụ (IRS) áp dụng cho hình thức quyên góp này.
Bạn có chia thành các khoản khấu trừ không?
Quyên góp một chiếc ô tô cho tổ chức từ thiện chỉ có thể giúp giảm hóa đơn thuế thu nhập của bạn nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình. Trừ khi chi phí được khấu trừ thuế của bạn vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn mà tất cả người nộp thuế được phép thực hiện, việc chia thành từng khoản không mang lại lợi ích tốt nhất cho bạn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được điều chỉnh hàng năm dựa trên lạm phát. Đối với năm tính thuế 2022, mức khấu trừ tiêu chuẩn được xác định như sau:
- Cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung: $25.900
- Người độc thân hoặc người đã kết hôn nộp đơn riêng: $12,950
- Chủ hộ: $19, 400
Đại đa số mọi người không chia thành các khoản khấu trừ. Trước Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, gần một phần ba người nộp thuế ở Mỹ đã khấu trừ từng khoản trên tờ khai thuế thu nhập của họ. Bởi vì luật đó đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn lên đáng kể nên hiện nay chưa đến 14 phần trăm người đóng thuế chia các khoản khấu trừ thành từng khoản. Nếu bạn nằm trong đại đa số dân số không chia thành từng khoản, việc tặng một chiếc ô tô (hoặc bất kỳ vật dụng nào) cho tổ chức từ thiện sẽ không làm giảm hóa đơn thuế thu nhập liên bang của bạn.
Quy tắc định giá xe của IRS
Nếu bạn có đủ chi phí được khấu trừ thuế vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn và bạn chọn chia thành từng khoản thì việc tặng xe của bạn có thể được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nó không đơn giản như việc cho đi chiếc xe và viết ra những gì bạn nghĩ nó có giá trị. Để đủ điều kiện được khấu trừ thuế, ô tô tặng phải được trao cho một tổ chức được IRS công nhận là miễn thuế. Bạn có thể xác minh trạng thái của tổ chức bằng cách sử dụng công cụ tìm kiếm tổ chức được miễn thuế trên trang web IRS. Các quy định của IRS về quyên góp xe quy định cách gán giá trị cho một chiếc ô tô được tặng.
- Nếu tổ chức từ thiện giữ chiếc xe mà bạn quyên góp để sử dụng trong hoạt động hàng ngày, bạn có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của chiếc xe.
- Nếu bạn đưa chiếc xe cho một tổ chức từ thiện và họ bán nó với giá từ 500 đô la trở lên (trước tiên không cần phải sửa chữa lớn), thì khoản khấu trừ thuế của bạn sẽ chỉ giới hạn ở giá bán chiếc xe.
- Nếu tổ chức tặng xe cho một cá nhân có hoàn cảnh khó khăn hoặc bán cho họ với giá dưới 500 USD, bạn có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của chiếc xe.
- Bạn cũng có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của chiếc xe nếu tổ chức từ thiện tiến hành sửa chữa làm tăng đáng kể giá trị của chiếc xe trước khi bán.
Để xác định giá trị thị trường hợp lý của chiếc xe, hãy tham khảo sách hướng dẫn được công nhận, chẳng hạn như Kelley Blue Book. Hãy chắc chắn tìm kiếm kiểu dáng và mẫu xe cụ thể của chiếc xe của bạn. Sử dụng định giá của bên tư nhân thay vì bán buôn và tính đến tình trạng hiện tại của xe.
Mẫu 1098-C: Giấy tờ tặng xe
Các tổ chức phi lợi nhuận nhận ô tô quyên góp phải cung cấp cho nhà tài trợ Biểu mẫu IRS 1098-C, bao gồm thông tin liên hệ của nhà tài trợ và mã số thuế (TIN), cùng với thông tin về tổ chức nhận. Biểu mẫu nêu rõ cách sử dụng phương tiện cũng như liệu có bất kỳ điều kiện nào kèm theo việc quyên góp hay không (chẳng hạn như liệu hàng hóa hoặc dịch vụ có được cung cấp để đổi lấy phương tiện hay không). Nếu người nhận đã bán xe, biểu mẫu phải nêu rõ ai đã mua và số tiền họ đã trả. Với tư cách là nhà tài trợ, bạn sẽ cần gửi kèm bản sao của biểu mẫu IRS này cùng với hồ sơ thuế cuối năm của mình.
Giới hạn của IRS đối với các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện
Có giới hạn về số tiền người nộp thuế có thể khấu trừ cho tổng số tiền đóng góp từ thiện. Việc khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp từ thiện không được vượt quá 50 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người nộp thuế. Giới hạn này áp dụng cho tổng số tiền đóng góp cho các tổ chức từ thiện, bao gồm quyên góp tiền mặt, quyên góp phương tiện và giá trị của các mặt hàng được quyên góp khác. Nếu bạn đã hào phóng với các tổ chức từ thiện trong năm hiện tại đến mức giá trị của một chiếc xe quyên góp sẽ khiến bạn vượt quá 50% điểm AGI, thì bạn sẽ không thể được khấu trừ. Trong trường hợp đó, bạn có thể đợi đến năm sau để quyên góp.
Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp về thuế
Nếu bạn có đủ chi phí được khấu trừ thuế để chia thành từng khoản, bạn nên tìm kiếm lời khuyên từ kế toán viên hoặc chuyên gia thuế thu nhập khác. Chuyên gia thuế có thể giúp bạn phát triển kế hoạch thuế và chiến lược quyên góp từ thiện nhằm giúp bạn tận dụng tối đa các cơ hội tiết kiệm thuế để giảm thiểu hóa đơn thuế thu nhập của bạn.
