Bạn không thể khấu trừ thuế thu nhập từ thuế thu nhập ngay lập tức ngoại trừ một số trường hợp đặc biệt cụ thể. Tuy nhiên, sau này bạn có thể nhận được lợi ích về thuế từ việc sửa sang nhà cửa - tại thời điểm bạn bán nhà.
Cải thiện nhà cửa là gì?
Vì mục đích thuế, cải tạo nhà là bất cứ điều gì làm tăng giá trị ngôi nhà của bạn. Những sửa chữa cơ bản như vá mái nhà bị dột không đủ điều kiện. Tuy nhiên, nếu bạn thay thế mái nhà hiện tại bằng một loại mái khác và chất lượng cao hơn, điều đó có thể sẽ làm tăng giá trị ngôi nhà của bạn và do đó được coi là cải tạo ngôi nhà.
Lợi ích về thuế của việc cải tạo nhà nói chung
Việc cải tạo nhà cho mục đích chung không thể được khấu trừ khỏi tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn được hưởng lợi từ cách những cải tiến này làm tăng giá trị ngôi nhà của bạn. Bất kỳ cải tiến nhà nào bạn thực hiện đều được thêm vào 'cơ sở tính thuế' cho ngôi nhà của bạn.
Cơ sở tính thuế đề cập đến số tiền bạn đã đầu tư vào một thứ gì đó và nó được sử dụng để tính ra lợi nhuận của bạn sau này. Khi bạn bán căn nhà của mình, bạn sẽ trừ cơ sở tính thuế căn nhà vào giá bán để tính lãi.
Gain phải chịu thuế, do đó, bằng cách tăng cơ sở thuế thông qua việc cải thiện nhà cửa, bạn sẽ giảm số tiền thuế phải trả tại thời điểm bán.
Cải tiến y tế tại nhà
Nếu mục đích của việc cải thiện nhà ở là để cung cấp dịch vụ chăm sóc y tế cho bạn, vợ/chồng của bạn hoặc một hoặc nhiều người phụ thuộc của bạn thì việc đó đủ tiêu chuẩn được coi là cải thiện nhà ở y tế. Việc cải tiến nhà y tế có thể được khấu trừ vào thời điểm chúng được thực hiện, nhưng chỉ ở mức độ chúng không làm tăng giá trị ngôi nhà của bạn. IRS lý giải rằng bạn sẽ nhận được lợi ích về thuế từ việc tăng giá trị khi bạn bán căn nhà, vì vậy họ không muốn cung cấp cho bạn khoản khấu trừ gấp đôi.
Nếu bạn định thay tất cả các tay nắm cửa bằng tay nắm kiểu đòn bẩy vì bệnh viêm khớp khiến bạn khó điều khiển các núm tròn, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí vì điều đó sẽ không ảnh hưởng đến giá trị ngôi nhà của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn lắp đặt thang máy vì lợi ích của người vợ/chồng phải ngồi xe lăn thì giá trị căn nhà của bạn sẽ tăng lên đáng kể. Bạn chỉ có thể khấu trừ phần chênh lệch giữa sự thay đổi trong giá trị căn nhà của bạn và tổng chi phí cải tạo.
Một trở ngại khác với việc cải tiến nhà y tế là, giống như tất cả các khoản khấu trừ y tế, bạn chỉ có thể lấy chúng nếu bạn chọn chia thành các khoản khấu trừ khi khai thuế. Tệ hơn nữa, họ phải chịu tổng thu nhập được điều chỉnh 10% (sàn AGI). Điều này có nghĩa là bạn phải trừ 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh trong năm khỏi tổng các khoản khấu trừ y tế của bạn và sau đó chỉ yêu cầu phần còn lại được khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn.
Cải thiện nhà tiết kiệm năng lượng
Bạn không thể khấu trừ các khoản cải tiến nhà giúp tăng hiệu quả sử dụng năng lượng trong nhà của bạn, nhưng bạn có thể làm điều gì đó thậm chí còn tốt hơn: nhận tín dụng thuế. Các khoản tín dụng được trừ vào nghĩa vụ thuế của bạn trong năm, trong khi các khoản khấu trừ được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn để tính nghĩa vụ thuế. Do đó, tín dụng có thể giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền thuế hơn so với các khoản khấu trừ.
Tín dụng Bất động sản Tiết kiệm Năng lượng Khu dân cư cho phép bạn yêu cầu khoản tín dụng thuế trị giá 30% chi phí mua máy nước nóng năng lượng mặt trời, thiết bị phát điện năng lượng mặt trời và các thiết bị năng lượng thay thế đủ tiêu chuẩn khác. Tín dụng cho thiết bị sử dụng năng lượng mặt trời đã được gia hạn ít nhất đến năm 2021. Đáng buồn thay, các loại tín dụng thuế năng lượng khác hiện đã hết hạn.
Cải tiến văn phòng tại nhà
Nếu bạn có văn phòng tại nhà đủ điều kiện để được khấu trừ văn phòng tại nhà, bạn có thể khấu trừ chi phí của bất kỳ cải tiến nào bạn thực hiện đối với văn phòng tại nhà như một chi phí kinh doanh. Việc cải tạo nhà ảnh hưởng đến toàn bộ ngôi nhà của bạn có thể được khấu trừ một phần dưới dạng chi phí kinh doanh, dựa trên quy mô văn phòng tại nhà của bạn. Ví dụ:
- Nếu bạn chỉ sử dụng phòng ngủ dự phòng của mình làm văn phòng tại nhà và lắp đặt cửa bên ngoài để khách hàng có thể đi thẳng vào văn phòng của bạn, bạn có thể khấu trừ 100% chi phí cho cánh cửa mới.
- Nếu bạn thay sàn gỗ công nghiệp bằng sàn gỗ cứng trong toàn bộ ngôi nhà và văn phòng tại nhà của bạn chiếm 25% tổng diện tích mét vuông của ngôi nhà, bạn có thể khấu trừ 25% chi phí của sàn mới.
Hãy nhớ rằng bạn có thể không khấu trừ được toàn bộ chi phí cùng một lúc. Cải thiện vốn, nghĩa là cải tiến với lợi ích kéo dài hơn một năm, thường được khấu hao và khoản khấu trừ được chia ra trong nhiều năm.
Lãi suất cho vay sửa nhà
Nếu bạn vay một khoản vay để cải thiện nhà hoặc sử dụng hạn mức tín dụng vốn chủ sở hữu nhà (HELOC) để thanh toán cho việc cải thiện nhà thì lãi suất của khoản vay hoặc hạn mức tín dụng sẽ được khấu trừ. Lưu ý rằng số tiền từ khoản vay hoặc HELOC phải được chi cho việc cải thiện nhà cửa chứ không chỉ sửa chữa nhà để đủ điều kiện được khấu trừ lãi suất. Điểm và các phí đóng khác của khoản vay cũng được khấu trừ.
Yêu cầu các khoản khấu trừ cải thiện nhà của bạn
Nếu bạn đủ điều kiện cho một trong những trường hợp đặc biệt được liệt kê ở trên, bạn sẽ cần yêu cầu (các) khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình. Việc cải thiện nhà y tế được khấu trừ dưới dạng chi phí được chia thành từng khoản, vì vậy bạn cần phải chia nhỏ các khoản khấu trừ thay vì yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn để được hưởng lợi. Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản theo Phụ lục A của Mẫu 1040. Khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà, bao gồm mọi khoản cải thiện nhà có liên quan, có trên Mẫu 8829. Giống như việc cải thiện nhà ở y tế, lãi suất của khoản vay cải thiện nhà hoặc HELOC là một khoản khấu trừ được chia thành từng khoản, nhưng thật may là khoản khấu trừ cụ thể này không phải chịu sàn AGI.
