Sở Thuế vụ yêu cầu người sử dụng lao động và tổ chức tài chính phát hành biểu mẫu W-2 và 1099-R kịp thời để những người nộp thuế đó tính toán thuế và hồ sơ của họ, nhưng nếu bạn không thể đợi W-2 hoặc 1099-R (hoặc nếu bạn chưa được gửi), bạn có thể gửi bằng Biểu mẫu IRS 4852 và phiếu lương cuối cùng của năm trước để thay thế.
Mẫu 4852
Biểu mẫu IRS 4852 thích hợp cho những trường hợp không có W-2 hoặc 1099-R đến hoặc nếu các biểu mẫu đến không chính xác. IRS yêu cầu biểu mẫu này chỉ được sử dụng sau khi cố gắng truy xuất W-2 hoặc 1099-R của bạn không thành công; IRS thực sự sẽ hỗ trợ người nộp thuế lấy biểu mẫu thuế từ người sử dụng lao động hoặc tổ chức tài chính nếu biểu mẫu chưa được gửi đến vào tháng Hai. Nói cách khác, Biểu mẫu 4852 không được thiết kế để cung cấp cho người nộp thuế cơ hội nhận được tiền hoàn lại nhanh hơn mà là phương tiện thay thế để nộp khi các biểu mẫu không được cung cấp kịp thời.
Vấn đề tiềm ẩn
Cuộn lương cuối cùng của bạn có thể không có tất cả thông tin cần thiết để nộp thuế, TurboTax cho biết. Việc gấp rút khai thuế nhằm cố gắng nhận được tờ khai thuế nhanh hơn thậm chí có thể không khả thi, vì mùa thuế (khoảng thời gian mà IRS sẽ xử lý các khoản hoàn thuế) thường không diễn ra cho đến cuối tháng Giêng. Vào thời điểm này, bạn có thể đã nhận được biểu mẫu từ người sử dụng lao động của mình. Hơn nữa, nếu bạn nộp thuế bằng Biểu mẫu 4852 và cuống phiếu lương của mình nhưng sau đó nhận được biểu mẫu thuế và số tiền khác với số tiền bạn đã nộp, bạn sẽ phải nộp tờ khai thuế đã sửa đổi bằng Biểu mẫu IRS 1040X.
Hoàn thành mẫu 4852
Sử dụng thông tin tính đến thời điểm hiện tại (YTD) trên phiếu lương của bạn để điền vào biểu mẫu này.
Thông tin cá nhân
Phần trên cùng của Form 4852 yêu cầu thông tin cá nhân của bạn bao gồm:
- Tên đầy đủ của bạn
- Số an sinh xã hội của bạn
- Địa chỉ của bạn
Giải thích cho Mẫu 4852
Trong phần tiếp theo, bạn nêu rõ biểu mẫu thuế dành cho năm nào - đây thường là năm trước trừ khi bạn khai thuế lại. Trong phần này, bạn cũng phải xác nhận rằng bạn không thể nhận được biểu mẫu thuế từ chủ lao động hoặc tổ chức tài chính của mình hoặc bạn đã nhận được biểu mẫu không chính xác. Phần này cũng yêu cầu bạn xác nhận rằng bạn đã liên hệ với IRS trước khi nộp đơn để thông báo cho họ về vấn đề này.
Thông tin từ Paystub
Hãy cẩn thận nhập thông tin từ phiếu lương của bạn vào nửa dưới của Biểu mẫu 4852. Trước tiên, bạn phải nhập tên, địa chỉ và mã số thuế (nếu biết) của chủ lao động của bạn. Tiếp theo, thêm thông tin còn lại từ cuống phiếu lương của bạn, lưu ý phần trên cùng dành cho nhân viên sẽ nhận biểu mẫu W-2 và phần thứ hai dành cho người nộp thuế sẽ nhận được 1099-R. Không nên điền phần thứ hai cho 1099-R nếu bạn chỉ thiếu W-2 và không có biểu mẫu 1099-R. Trong trường hợp không có W-2, hãy nhập thông tin này:
- Tiền lương, tiền boa và các khoản thù lao khác
- Tiền lương An sinh xã hội
- Tiền lương và tiền tip của Medicare
- Mẹo an sinh xã hội
- Trừ thuế thu nhập liên bang
- Trừ thuế thu nhập tiểu bang
- Thuế thu nhập địa phương bị khấu trừ
- Khấu trừ thuế an sinh xã hội
- Thuế Medicare bị khấu trừ
Xác nhận thông tin của bạn
Bên dưới thông tin về tiền lương và thuế, bạn phải đưa ra lời giải thích về cách bạn đạt được số tiền liệt kê ở trên. Đây có thể là một tuyên bố đơn giản như "Số tiền được lấy từ phiếu lương cuối cùng của (năm tính thuế)". Trước khi ký vào biểu mẫu, bạn cũng phải nêu chi tiết những nỗ lực bạn đã thực hiện để có được W-2 từ chủ lao động của mình.
Ký và gửi
Điều quan trọng cần lưu ý là IRS sẽ không chấp nhận Mẫu 4852 bằng điện tử; nó phải được gửi qua đường bưu điện. Bao gồm biểu mẫu với phần còn lại của tài liệu thuế của bạn. Hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế nếu bạn có thêm câu hỏi về việc nộp Biểu mẫu 4852.
